Tabla de referencia

Umbrales de identificación y aviso de las 17 actividades vulnerables

Última actualización: 21 de agosto de 2026 · Revisado por Kawiil MX, oficial de cumplimiento

Cada actividad vulnerable tiene dos umbrales distintos: uno desde el que tienes que identificar al cliente y otro, más alto, desde el que tienes que presentar Aviso al SPPLD. Seis fracciones no tienen umbral de identificación: identifican en toda operación. Todos están en UMAs; los pesos de esta tabla se calculan con la UMA vigente de $117.31 diarios.

Los umbrales de las 17 fracciones

Fracción y actividad	Umbral de identificación	Umbral de aviso	Límite de efectivo (Art. 32)
Fr. I · Juegos y sorteos	325 UMAs · $38,125.75	645 UMAs · $75,664.95	3,210 UMAs · $376,565.10 (Art. 32 fr. IV)
Fr. II · Tarjetas y prepago	Tarjetas de crédito o de servicios: 805 UMAs · $94,434.55 · Tarjetas prepagadas: 645 UMAs · $75,664.95 · Vales, cupones, monederos electrónicos o certificados: 645 UMAs · $75,664.95	Tarjetas de crédito o de servicios: 1,285 UMAs · $150,743.35 · Tarjetas prepagadas: 645 UMAs · $75,664.95 · Vales, cupones, monederos electrónicos o certificados: 645 UMAs · $75,664.95	No aplica
Fr. III · Cheques de viajero	Sin umbral — toda operación	645 UMAs · $75,664.95	No aplica
Fr. IV · Mutuo, préstamos y créditos	Sin umbral — toda operación	1,605 UMAs · $188,282.55	No aplica
Fr. V · Construcción e inmuebles	Sin umbral — toda operación	8,025 UMAs · $941,412.75	8,025 UMAs · $941,412.75 (Art. 32 fr. I)
Fr. V Bis · Desarrollo inmobiliario	Sin umbral — toda operación	8,025 UMAs · $941,412.75	8,025 UMAs · $941,412.75 (Art. 32 fr. I)
Fr. VI · Joyería y metales preciosos	805 UMAs · $94,434.55	1,605 UMAs · $188,282.55	3,210 UMAs · $376,565.10 (Art. 32 fr. III)
Fr. VII · Obras de arte	2,410 UMAs · $282,717.10	4,815 UMAs · $564,847.65	3,210 UMAs · $376,565.10 (Art. 32 fr. III)
Fr. VIII · Vehículos	3,210 UMAs · $376,565.10	6,420 UMAs · $753,130.20	3,210 UMAs · $376,565.10 (Art. 32 fr. II)
Fr. IX · Blindaje	2,410 UMAs · $282,717.10	4,815 UMAs · $564,847.65	3,210 UMAs · $376,565.10 (Art. 32 fr. V)
Fr. X · Traslado y custodia de valores	Sin umbral — toda operación	3,210 UMAs · $376,565.10	No aplica
Fr. XI · Servicios profesionales	Sin umbral — toda operación	Sin umbral — toda operación	No aplica
Fr. XII · Fe pública	Sin umbral — toda operación	Por acto (ver detalle)	8,025 UMAs · $941,412.75 (Art. 32 fr. I)
Fr. XIII · Donativos	1,605 UMAs · $188,282.55	3,210 UMAs · $376,565.10	No aplica
Fr. XIV · Comercio exterior	Por inciso (ver detalle)	Por inciso (ver detalle)	No aplica
Fr. XV · Arrendamiento	1,605 UMAs · $188,282.55	3,210 UMAs · $376,565.10	3,210 UMAs · $376,565.10 (Art. 32 fr. VII)
Fr. XVI · Activos virtuales	Sin umbral — toda operación	210 UMAs · $24,635.10 · Aviso por las comisiones o cuotas cobradas al cliente o usuario: 4 UMAs · $469.24	No aplica

Calculado con la UMA vigente desde el 1 de febrero de 2026: $117.31 diarios (INEGI). Los umbrales están fijados en UMAs: la cifra en pesos cambia cada 1 de febrero, la cifra en UMAs no. Por eso esta página no lleva año en su dirección. Fuente: tabla de umbrales del portal del SPPLD.

Cómo se lee esta tabla

Umbral de identificación. Desde ese monto tienes que integrar el expediente único de identificación del cliente. "Sin umbral" significa que se identifica en toda operación, del monto que sea.
Umbral de aviso. Desde ese monto tienes que presentar el Aviso al SPPLD, a más tardar el día 17 del mes siguiente.
Límite de efectivo. Es un tope duro del Art. 32, no un umbral de reporte: por encima de él el pago en efectivo está prohibido y es nulo. La sanción va del 10% al 100% del valor de la operación.
Umbrales mensuales. La fracción XV (arrendamiento) y las tarjetas de crédito y servicios de la fracción II se miden por valor mensual, no por operación individual.

Las RCG 2026 no cambian estos umbrales. Los montos en UMAs solo se mueven por reforma a la Ley, y la última —del 16 de julio de 2025— no los tocó. Lo que sí cambia con el Acuerdo 115/2026 es cómo se demuestra el cumplimiento: enfoque basado en riesgo, clasificación de clientes y beneficiario controlador, con sus dos umbrales de 25%.

El umbral se mide por acto u operación, y las operaciones vinculadas se acumulan. Partir una operación en varias para no rebasar el umbral no baja el umbral: activa el supuesto de operación fraccionada.

Histórico: los mismos umbrales en ejercicios anteriores

Cuando el SAT revisa un ejercicio anterior, el umbral aplicable es el del momento de la operación, no el de hoy. Si en 2024 vendiste por $110,000, no rebasaste el umbral de 1,605 UMAs de ese año ($174,254.85); con la UMA de 2026 el mismo monto tampoco lo rebasa, pero en otros umbrales la diferencia sí cambia el resultado.

Esta tabla convierte los umbrales clave con la UMA de cada año, para reconstruir avisos de ejercicios anteriores sin recalcular a mano:

UMAs	Dónde aplica	2026	2025	2024	2023	2022	2021
210	Aviso · activos virtuales (Fr. XVI)	$24,635.10	$23,759.40	$22,799.70	$21,785.40	$20,206.20	$18,820.20
325	Identificación · juegos y sorteos (Fr. I)	$38,125.75	$36,770.50	$35,285.25	$33,715.50	$31,271.50	$29,126.50
485	Identificación y aviso · joyas importadas (Fr. XIV d)	$56,895.35	$54,872.90	$52,656.45	$50,313.90	$46,666.70	$43,465.70
645	Aviso · juegos, prepago y cheques de viajero	$75,664.95	$72,975.30	$70,027.65	$66,912.30	$62,061.90	$57,804.90
805	Identificación · joyería (Fr. VI)	$94,434.55	$91,077.70	$87,398.85	$83,510.70	$77,457.10	$72,144.10
1,605	Aviso · crédito (Fr. IV) · joyería (Fr. VI) · identificación arrendamiento (Fr. XV)	$188,282.55	$181,589.70	$174,254.85	$166,502.70	$154,433.10	$143,840.10
2,410	Identificación · obras de arte (Fr. VII) y blindaje (Fr. IX)	$282,717.10	$272,667.40	$261,653.70	$250,013.40	$231,890.20	$215,984.20
3,210	Identificación · vehículos (Fr. VIII) · aviso donativos y arrendamiento	$376,565.10	$363,179.40	$348,509.70	$333,005.40	$308,866.20	$287,680.20
4,815	Aviso · obras de arte (Fr. VII) y blindaje (Fr. IX)	$564,847.65	$544,769.10	$522,764.55	$499,508.10	$463,299.30	$431,520.30
6,420	Aviso · vehículos (Fr. VIII)	$753,130.20	$726,358.80	$697,019.40	$666,010.80	$617,732.40	$575,360.40
8,025	Aviso · inmuebles (Fr. V y V Bis)	$941,412.75	$907,948.50	$871,274.25	$832,513.50	$772,165.50	$719,200.50

Valores de la UMA diaria: 2026 $117.31 · 2025 $113.14 · 2024 $108.57 · 2023 $103.74 · 2022 $96.22 · 2021 $89.62. Fuente: INEGI.

El valor de la UMA de cada año, su fuente y las fechas de vigencia están en valor de la UMA.

Las seis fracciones sin umbral de identificación

Estas fracciones obligan a integrar expediente en toda operación. El umbral que publican las tablas es únicamente el del Aviso:

Fracción III — Cheques de viajero: La fracción III no fija un monto: se identifica en toda emisión o comercialización.
Fracción IV — Mutuo, préstamos y créditos: La fracción IV no fija monto: se identifica en toda operación de mutuo, garantía, préstamo o crédito.
Fracción V — Construcción e inmuebles: La fracción V no fija monto: se identifica en toda operación de compra o venta por cuenta o a favor del cliente.
Fracción V Bis — Desarrollo inmobiliario: Sin umbral: se identifica a toda persona de la que se reciben recursos para el desarrollo.
Fracción X — Traslado y custodia de valores: La fracción X no fija monto: se identifica al cliente en toda contratación del servicio.
Fracción XI — Servicios profesionales: Sin umbral monetario. Identificación siempre en los cinco incisos: lo que activa la obligación es el tipo de acto, no su valor.
Fracción XII — Fe pública: La fracción XII obliga a identificar a los comparecientes en todos los actos de su catálogo.
Fracción XVI — Activos virtuales: Sin umbral: aplica a toda operación de intercambio de activos virtuales. Es la única fracción del Art. 17 donde la identificación no admite mínimo de ningún tipo.

Preguntas frecuentes

¿El umbral se mide con IVA o sin IVA?

Con el valor del acto u operación, que es el monto total de la contraprestación. En la práctica se mide sobre el valor de la operación tal como se documenta en el comprobante.

¿Qué pasa si la operación queda exactamente en el umbral?

La ley dice "igual o superior": si la operación iguala el umbral, la obligación aplica.

¿Los umbrales cambian cada año?

La cifra en UMAs no cambia salvo reforma. Lo que cambia cada 1 de febrero es su equivalente en pesos, porque el INEGI actualiza el valor de la UMA.

¿El límite de efectivo del Art. 32 es lo mismo que el umbral de aviso?

No. El umbral de aviso te obliga a reportar; el límite del Art. 32 te prohíbe recibir efectivo por encima de ese monto. Son cifras distintas y sanciones distintas.

¿Cómo se calculan los umbrales de un aviso de 2023?

Con la UMA vigente al momento de la operación: $103.74 diarios en 2023. La tabla histórica de esta página hace la conversión.

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Fuentes

Los umbrales están expresados en UMAs y los pesos se calculan con la UMA vigente. Calculado con la UMA vigente desde el 1 de febrero de 2026: $117.31 diarios (INEGI).

Información actualizada al 21 de agosto de 2026, con base en el Acuerdo 115/2026 publicado en el DOF el 7 de agosto de 2026 (nota 5795797) y en la información publicada por el SAT en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero. El Acuerdo es una reforma y reproduce solo los artículos que modifica; para los demás rige el texto vigente. Contenido informativo, no constituye asesoría legal.